Conocer los tramos del impuesto sobre la renta federal para el año fiscal 2020 y 2021 puede ayudarlo a maximizar los ahorros impositivos y retener más del dinero que tanto le costó ganar. Estados Unidos tiene un sistema tributario progresivo, lo que significa que cuanto mayor sea su ingreso imponible, mayor será su tasa impositiva. Las tasas del impuesto sobre la renta aumentan en pasos llamados tramos impositivos. Hay siete tramos que se aplican a la renta ordinaria de los contribuyentes: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%.

Cada año, el IRS hace ajustes por inflación para aumentar los tramos impositivos. Con cada año nuevo, puede ganar un poco más antes de pagar impuestos a una tasa impositiva más alta.

Encontrar la categoría impositiva que se aplica a usted depende de dos datos. Primero debe determinar su estado civil para efectos de la declaración: individuo, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado y cabeza de familia. En segundo lugar, depende de sus ingresos imponibles.

Este artículo cubre las tasas para las declaraciones de impuestos para los ingresos de 2020 (para las declaraciones con vencimiento en 2021). También se incluyen los tramos impositivos y las tasas para 2021 (para declaraciones con vencimiento en 2022).

Tipos y tramos del impuesto sobre la renta federal 2020

Las siguientes siete tasas de impuestos federales se aplican a las declaraciones de impuestos que vencen en abril de 2021.

Fuente: Servicio de Impuestos Internos

Tasas y tramos del impuesto sobre la renta federal 2021

Las siguientes tasas de impuestos se aplican a las declaraciones de impuestos que vencen en abril de 2022.

Fuente: IRS

Entender cómo funcionan los tramos impositivos

Nuestro sistema de impuestos progresivos significa que tenemos diferentes tipos impositivos. Es importante comprender que los tramos impositivos se aplican “hasta” un cierto nivel.

Cada vez que aumenta un nivel de ingresos, paga una tasa más alta en la parte de sus ingresos que está por encima de ese nivel, pero solo en esa parte. Para la mayoría de las personas, partes de sus ganancias estarán sujetas a varios tramos diferentes. Por lo tanto, diferentes partes o porciones de su ingreso imponible serán gravadas a diferentes tasas porcentuales.

Ejemplo de tramos de ingresos

Por ejemplo, si usted es un contribuyente único con un ingreso imponible de $ 95,000, se ubicaría en el grupo del 24%. Sin embargo, si simplemente multiplicara .24 por todos sus ingresos imponibles, estaría pagando demasiado.

En su lugar, se le cobran impuestos a diferentes tasas en diferentes tramos:

  • Parte de sus ingresos estará sujeta a la tasa más baja del 10%.
  • Parte de ella estará sujeta al 12%.
  • Otra porción estará sujeta al 22%.
  • El resto estará sujeto a impuestos del 24%.

Cuanto mayor sea su ingreso, mayor será su nivel impositivo más alto y mayores serán sus impuestos. La siguiente ilustración muestra cómo funcionan los tramos impositivos:

En nuestro ejemplo, el contribuyente adeudaría $ 16.821 en impuestos federales sobre la renta sobre una renta imponible de $ 95.000 para el año fiscal 2021. Eso equivale a una tasa efectiva del 17,7%.

Nuestro ejemplo no incluye ningún impuesto sobre la renta estatal; ese sería un cálculo separado. El sistema de impuestos de cada estado es diferente y los tramos de impuestos estatales serán diferentes de los tramos de impuestos federales. Además, algunos estados tienen una tasa fija, lo que significa que todos los ingresos imponibles se gravan con el mismo porcentaje: no hay paréntesis. Consulte los sitios web de impuestos estatales.

Además, tenga en cuenta que el ejemplo anterior no incluye impuestos del Seguro Social, impuestos al Medicare u otros impuestos o retenciones.

Tasa marginal frente a tasa impositiva efectiva

La tasa impositiva marginal significa la tasa a la que se grava una parte, incluso un dólar, de los ingresos.

Cuando alguien pregunta “¿cuál es su tasa marginal?”, Por lo general se refieren a cuál es el nivel superior de impuesto sobre la renta federal en el que se encuentra. Supongamos que el nivel más alto es el 24%, como en nuestro ejemplo anterior. Su tasa impositiva marginal sería del 24%.

En la práctica, la mayoría de la gente paga una tasa impositiva promedio que es más baja que la del tramo impositivo superior porque tiene en cuenta todas las tasas inferiores y las combina. Esta tasa promedio que paga también se conoce como “tasa impositiva efectiva”. Significa que en realidad no debes el 24%; en efecto, podría pagar el 17,7%, como en nuestro ejemplo.

La tasa de impuesto sobre la renta promedio que pagan los estadounidenses de clase media es del 9,9%, y al menos el 40% de los estadounidenses efectivamente no paga ningún impuesto sobre la renta. Con el Crédito por Ingreso del Trabajo, algunas personas pueden recuperar más de lo que pagaron al IRS. Esas personas tienen una tasa impositiva negativa.

Estrategias para entrar en un nivel impositivo más bajo

Algunas personas se sorprenden al descubrir que están en una categoría impositiva alta y quieren saber cómo reducirla.

Para reducir los tramos impositivos, una forma es reducir sus ingresos imponibles. Podría hacer mayores contribuciones a las cuentas de jubilación para reducir las ganancias imponibles y, por lo tanto, sus impuestos. Con muchos tipos de cuentas, como las IRA, puede contribuir hasta el día de impuestos (por ejemplo, el 15 de abril) y hacer que cuente.

Otra estrategia para reducir los tramos impositivos es acumular más cantidades de deducción. Los tramos impositivos se aplican a la renta imponible, no a la renta bruta. Las deducciones reducen su ingreso imponible, y eso puede reducir el impuesto que debe e incluso colocarlo en un nivel más bajo.

Ejemplo 1: supongamos que se encuentra en el grupo del 24%. Reclama deducciones por un total de $ 2,000. Eso podría reducir su obligación tributaria hasta en $ 480. (2,000 x .24 = 480) Este es un ejemplo simplificado que asume que los $ 2,000 caen en el rango del 24%.

Sin embargo, si está cerca de una categoría impositiva cortada, los ahorros en impuestos podrían ser un poco menores, como demuestra esto:

Ejemplo 2: Si solo $ 800 de su ingreso imponible está en el rango del 24%, eso significaría que los otros $ 1,200 están en el siguiente rango inferior del 22%. En este caso, sus ahorros en impuestos serán de $ 456. Llega a este número de la siguiente manera:

  • Calcule la deducción sobre la cantidad en el rango del 24%: 800 x .24 = 192
  • Calcule la cantidad aplicable al tramo del 22%: 1200 x 0,22 = 264
  • Suma los resultados para obtener la cantidad: 192 + 264 = 456

Asegúrese de diferenciar las deducciones de los créditos fiscales. Los créditos reducen su factura fiscal final. Sin embargo, los créditos no afectan sus tramos de impuestos federales. Dicho esto, los créditos pueden ser más valiosos cuando se trata de ahorrar dinero en impuestos. Un crédito reduce su factura fiscal final, dólar por dólar al final.

Otros cambios de 2021

Si toma la deducción estándar, el Servicio de Impuestos Internos la ha aumentado para 2021 sobre los niveles de 2020 en $ 150 adicionales para individuos, personas que declaran como cabeza de familia y parejas casadas que presentan declaraciones por separado. Aumenta $ 300 para parejas que presentan una declaración conjunta. Esta cantidad de deducción reduce la renta imponible para los contribuyentes y puede colocar a los contribuyentes en un nivel de ingresos más bajo. Más información sobre la deducción estándar.

Finalmente, recuerde que para 2020 y 2021 la exención personal es de $ 0 y ya no se aplica luego de la aprobación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 (TCJA). La reforma fiscal de TCJA fue diseñada para reducir los impuestos federales para consumidores y empresas. El TCJA es temporal y 23 disposiciones del código tributario aplicable a las personas están actualmente programadas para expirar el 31 de diciembre de 2025, a menos que se extienda. Si expiran, resultará en impuestos sobre la renta más altos para las personas según la Tax Foundation.

Estrategias para propietarios de pequeñas empresas

Los propietarios de pequeñas empresas a menudo tienen una mejor oportunidad de encontrar y utilizar deducciones en sus ganancias comerciales del Anexo C o Subcapítulo-S que los propietarios que no son negocios. Eso se debe a que hay muchas más deducciones comerciales disponibles que para las declaraciones personales.

Las deducciones de impuestos para pequeñas empresas reducen los ingresos imponibles que se “transfieren” a la declaración de impuestos personales si el propietario es un propietario único o tiene una elección de LLC o Subcapítulo-S.

Si usted es un aficionado al hágalo usted mismo, el software de impuestos para pequeñas empresas lo ayudará a calcular los paréntesis y cualquier monto que deba con un mínimo de molestias.

No olvide el impuesto mínimo alternativo

Si tiene mayores ingresos o tiene muchas ganancias de capital, recuerde que el Impuesto Mínimo Alternativo (AMT) puede entrar en vigencia y anular el cálculo de impuestos regular. Piense en AMT como un “piso” que debe pagarse, independientemente de cuántas deducciones tenga el contribuyente.

El AMT tiene dos tipos (26% y 28%) frente a los siete tramos del impuesto sobre la renta ordinario. Sin embargo, puede reclamar una exención contra AMT, dependiendo del estado civil para efectos de la declaración.

Para el año fiscal 2020 (declaraciones con vencimiento en 2021), el monto de la exención de AMT es:

  • Para los contribuyentes solteros es de $ 72,900 y comienza a eliminarse en $ 518,400.
  • Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta es de $ 113,400 y comienza a eliminarse gradualmente en $ 1,036,800.

Para el año fiscal 2021 (declaraciones pagaderas en 2022), el monto de la exención de AMT es:

  • Para contribuyentes solteros es $ 73,600. Pero una vez que el ingreso imponible AMT excede los $ 523,600, la exención comienza a eliminarse.
  • Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, la exención es de $ 114,600 y comienza a eliminarse gradualmente en $ 1,047,200.

Observe cómo nuestro sistema afecta a las parejas casadas. La tasa impositiva de los contribuyentes conjuntos es más ventajosa que las parejas que presentan declaraciones por separado. Sin embargo, de otras formas, las parejas pueden salir peor que un individuo, una condición llamada pena del matrimonio. Por último, asegúrese de no confundir la condición de jefe de hogar, que es para personas como hermanos o hijos que brindan más de la mitad del sustento a los demás en la casa.

Imagen: Depositphotos

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